Indonesia Corporate Annual Tax Return (CITR) - 1771, PPH29, PPH25 (2/5)

表格1771 是印尼的企業所得稅報的主要表格，計算出需要繳交的所的稅稅金PPH29 和PPH25

PP29

PPh 29 是當年度所得稅

即相關納稅年度應付所得稅減去 抵免額（PPh 22、23 和 24 條）以及PPh 25 得出應繳稅或應退稅

付款時間

PPH 29 在納稅年度結束時，如為應繳納的稅，不遲於提交年度所得稅申報表之前繳納。

企業納稅人不遲於次年4月30日；個人納稅人不遲於次年3月31日

填寫範例

此範例代表該公司需要補繳174元

PPH25

在申報當年度稅報時，必須計算在下一年內支付應付稅款，分期支付目的是減輕納稅人的負擔。

付款時間

PPh 25 屬於分期付款，最遲於下個月的 15 號支付

舉例:在 2024 年4月底前提交 2023 納稅年度的申報表，申報 2023 納稅年度的收入，並在此基礎上計算2024年每月的應繳稅款。

填寫範例

此範例下年度每月應繳的PPH25為8.51元

補充 PPH25的收入基礎

收入需排除營業外的損益，通常是匯兌損益(包含已實現和未實現的損益)

其他補充

(1)稅務識別號 (TIN) 在印度尼西亞被稱為 Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP)，用於所得稅和增值稅。 NPWP 由 16位數字組成

(2)企業所得稅率從2020年4月由25%降至22%