KPPK-E001報告的項目定義

想順利填寫 KPPK-E001 報告 嗎？

以下整理了各項目的定義，希望能幫助你快速上手

Laporan Kegiatan Penerapan Prinsip Kehati-hatian (KPPK)
預防原則實施報告（KPPK）
KPPK (E1001) items 項目Definition from Bank Indonesia
印度尼西亞銀行的定義		Regulation 規定Contoh:
例子
ASET VALUTA ASING 外匯資產
On Balance Sheet 在資產負債表上
Aset Lancar Valuta Asing 外匯流動資產
aKas 現金Merupakan cash on hand yang dimiliki oleh Pelapor dalam Valuta Asing.
代表報告方在手頭中擁有的外匯現金
Pada tanggal 31 Maret 2015, PT BBB memiliki giro dalam Valuta Asing sebesar USD300,000.00. Giro tersebut termasuk giro yang dibatasi penggunaannya atau dijaminkan sebesar USD100,000.00, yang terdiri giro yang dibatasi penggunaannya untuk menyelesaikan obligasi Valuta Asing sebesar USD75,000.00 dan giro yang dijaminkan untuk fasilitas trade financing sebesar USD25,00.00. Untuk contoh ini, saldo giro yang dapat diperhitungkan sebagai Aset Valuta Asing adalah sebesar USD275,000.00.
截至2015年3月31日，PTBBB的外幣活期存款為300,000.00美元。這些經常賬戶包括限制使用或作為抵押品的100,000.00美元的活期存款，包括75,000.00美元的限制用於結算外匯債券的經常賬戶和25,000.00美元的貿易融資工具質押的活期存款.在此示例中，可計算為外匯資產的當前賬戶餘額為 USD275,000.00。
F0 Chiu Yen Fen:
why 250,000 are not included
bGiro往來帳戶Merupakan rekening giro yang dimiliki oleh Pelapor dalam Valuta Asing, termasuk giro yang dibatasi penggunaannya atau dijaminkan untuk menyelesaikan Kewajiban Valuta Asing on-balance sheet
是報告方持有的外幣往來賬戶，包括限制使用或作為抵押物在資產負債表內清償外幣負債的活期存款
cTabungan 儲蓄Merupakan tabungan yang dimiliki oleh Pelapor dalam Valuta Asing, termasuk tabungan yang dibatasi penggunaannya atau dijaminkan untuk menyelesaikan Kewajiban Valuta Asing on-balance sheet.
代表報告方持有的外幣儲蓄，包括限制使用或作為抵押品在資產負債表上結算外幣負債的儲蓄。
dDeposito 定存Merupakan deposito yang dimiliki oleh Pelapor dalam Valuta Asing, termasuk deposito yang dibatasi penggunaannya atau dijaminkan untuk menyelesaikan kewajiban Valuta Asing on-balance sheet.
代表報告方持有的外幣存款，包括限制使用或作為抵押品用於結算資產負債表內外匯義務的存款
ePiutang Usaha 應收帳款Merupakan piutang usaha dalam Valuta Asing kepada Penduduk dan bukan Penduduk yang akan jatuh waktu
代表將到期的居民和非居民的外幣貿易應收賬款
Piutang usaha sebagaimana dimaksud di atas merupakan klaim perusahaan yang timbul karena penjualan barang dan jasa dalam rangka kegiatan usaha normal perusahaan yang diharapkan diperoleh di masa yang akan datang setelah dikurangi penyisihan penurunan nilai.
上述應收賬款是指公司在正常經營活動過程中因銷售商品和服務而產生的公司債權，並扣除預計在未來取得的減值準備。
1) – Piutang usaha kepada penduduk 居民應收帳款
2) – Piutang usaha kepada bukan penduduk (Account Receivable) 非居民的應收帳款（應收帳款）
KPPK (E1001) itemsDefinition from Bank Indonesia
印度尼西亞銀行的定義		Regulation 規定Contoh:
例子
fPersediaan(Inventory) 庫存
– Barang jadi/siap jual (Finish Good) 成品/準備出售untuk barang jadi/siap jual diperhitungkan 100% (seratus persen);
對於成品/準備銷售的商品，計算100%（百分之一）		(1Nilai persediaan yang dapat diakui adalah nilai persediaan dari korporasi eksportir. Korporasi eksportir yaitu korporasi yang memiliki rasio pendapatan ekspor terhadap pendapatan usaha lebih besar dari 50% (lima puluh persen) pada 1 (satu) tahun kalender sebelumnya.
(2)Saldo persedian dalam mata uang Rupiah dan Valuta Asing selain USD wajib ditranslasi ke dalam mata uang USD dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia pada tanggal akhir Triwulan laporan.
(3). Bagi Pelapor yang nilai posisi persediaannya diakui sebagai Aset Valuta Asing wajib menyampaikan surat pernyataan bahwa rasio pendapatan ekspor terhadap pendapatan usaha lebih besar dari 50% (lima puluh persen) pada 1 (satu) tahun kalender sebelumnya.

(1)可以確認的存貨價值就是出口企業的存貨價值。出口公司是指在前一（一）個日曆年中出口收入與營業收入之比大於 50%（百分之五十）的公司。
(2)以印尼盾和美元以外的外幣計價的庫存餘額必須在報告季度末使用印度尼西亞央行的中間匯率換算成美元。
(3)存貨頭寸價值被確認為外幣資產的報告方需要提交一份聲明，說明前一（一）個日曆年的出口收入佔營業收入的比例大於50%（百分之五十）。
Untuk Laporan KPPK Triwulan I tahun 2015, translasi saldo persediaan dalam mata uang asing lain ke dalam mata uang USD dilakukan dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia pada tanggal 31 Maret 2015.
對於 2015 年第一季度 KPPK 報告，以其他外幣計價的庫存餘額換算為美元是使用印度尼西亞銀行截至 2015 年 3 月 31 日的中間匯率進行的。
– Barang setengah jadi/barang dalam proses (Semi Finish Good) 半成品/在製品untuk barang setengah jadi/dalam proses diperhitungkan 50% (lima puluh persen)
半成品/加工品，按50%（百分之五十）計算
– Bahan baku (Raw Material) 原材料untuk bahan baku diperhitungkan 25% (dua puluh lima persen). Nilai persediaan yang dapat diakui tidak termasuk perlengkapan dan peralatan
原材料按25%（百分之二十五）計算。存貨的可辨認價值不包括供應品和設備
gSurat-Surat Berharga (Marketable securities) 有價證券Marketable securities merupakan surat-surat berharga yang dapat dengan mudah dijual atau diubah menjadi kas sewaktu-waktu dan memiliki harga pasar (market price) yang dapat diamati secara mudah (observable).
有價證券是指可以隨時方便地出售或轉換為現金，且市場價格易於觀察（可觀察）的證券。
– Surat berharga yang diklasifikasikan diukur pada nilai wajar melalui laba-rugi dan tersedia untuk dijual 分類證券按公允價值計入損益並可供出售Diukur pada nilai wajar melalui laba-rugi serta tersedia untuk dijual
以公允價值計量且其變動計入當期損益並可供出售		Marketable securities mencakup:
1) surat utang (debt instrument), misalnya obligasi pemerintah dan/atau swasta luar negeri; dan
2) saham (equity instrument), misalnya saham perusahaan yang terdaftar di bursa saham luar negeri dan reksa dana Valuta Asing.
Surat Berharga yang meliputi promisory notes dan commercial paper tidak diakui sebagai Aset Valuta Asing.
有價證券包括：
1) 債務工具，例如外國政府和/或私人債券；和
2)股份（權益工具），例如在外國證券交易所上市的公司和外匯共同基金的股份。
包括本票和商業票據的證券不被確認為外匯資產。
– Surat berharga yang diklasifikasikan dimiliki hingga jatuh tempo
分類為持有至到期的證券		 dimiliki hingga jatuh waktu dengan sisa jatuh waktu sampai dengan 6 (enam) bulan.
持有至到期，剩餘期限最長為 6（六）個月。
KPPK (E1001) items 項目Definition from Bank Indonesia
印度尼西亞銀行的定義		Regulation 規定Contoh:
例子
Off Balance Sheet 資產負債表以外
Transaksi dengan Perbankan di Indonesia 與印度尼西亞銀行的交易
hTagihan Transaksi Forward 遠期交易票據(1)Valuta Asing sebesar nilai kontrak/nilai notional yang diperjanjikan sesuai dengan jatuh waktunya
diperhitungkan sebagai Aset Valuta Asing.
(2)Nilai kontrak/nilai notional dari transaksi pembelian Valuta Asing yang bersifat non-deliverable seperti NDF (Non-Deliverable Forward) dan NDS (Non-Deliverable Swap) tidak diperhitungkan sebagai Aset Valuta Asing.
(1)其金額為根據到期日商定的合同價值/名義價值

(2)NDF（Non-Deliverable Forward）和NDS（Non-Deliverable Swap）等不可交割外匯購買交易的合約價值/名義價值不被視為外匯資產。
。
(1)Tagihan lindung nilai yang transaksinya sudah dilakukan pada periode laporan sebelumnya diperhitungkan sebagai Aset Valuta Asing dalam periode laporan berjalan.
Tagihan lindung nilai yang transaksinya dilakukan dalam periode laporan berjalan tidak diperhitungkan sebagai Aset Valuta Asing dalam periode laporan berjalan.
(2)Transaksi Valuta Asing berupa option hanya dapat diakui sebagai Aset Valuta Asing jika pembeli option telah dapat mengeksekusi hak beli Valuta Asing yang muncul dalam transaksi tersebut pada tanggal akhir Triwulan laporan.
(1)上一報告期發生的套期保值債權，在本報告期作為外匯資產處理。
當期發生交易的套期保值債權，不視為本期外匯資產。
(2)以期權形式進行的外匯交易只有在期權買方能夠行使在報告季度結束日期出現在交易中的外幣購買權的情況下才能確認為外匯資產。		Pada tanggal 31 Maret 2015, PT ABC memiliki transaksi forward beli USD dengan nilai kontrak/nilai notional sebesar
USD150,000.00 dengan tanggal transaksi 10 November 2014 dan akan jatuh waktu pada tanggal 5 April 2015. Pada tanggal 31 Maret 2015, nilai wajar (marked to market) dari transaksi beli USD ini adalah hutang derivatif sebesar USD1,250.00. Untuk
contoh ini, nilai kontrak/nilai notional sebesar USD150,000.00 untuk pembelian USD diakui sebagai tagihan forward dalam Aset Valuta Asing.
截至 2015 年 3 月 31 日，PT ABC 有一筆美元的遠期購買交易，合約價值/名義價值為
150,000.00 美元，交易日為 2014 年 11 月 10 日，到期日為 2015 年 4 月 5 日。截至 2015 年 3 月 31 日，本次美元買入交易公允價值（按市值計價）為應付衍生工具 1,250.00 美元。為了
在此示例中，購買美元的合同價值/名義價值 150,000.00 美元被確認為外匯資產中的遠期交易。
iTagihan Transaksi Swap 交換交易票據
F0 Chiu Yen Fen:
A swap is a derivative contract through which two parties exchange the cash flows or liabilities from two different financial instruments. Most swaps involve cash flows based on a notional principal amount such as a loan or bond, although the instrument can be almost anything.
掉期是一種衍生合約，兩方通過該合約交換來自兩種不同金融工具的現金流量或負債。 大多數掉期涉及基於名義本金的現金流，例如貸款或債券，儘管工具幾乎可以是任何東西。
jTagihan Transaksi Option 選擇權交易票據
Transaksi dengan Perbankan di luar Indonesia 與印度尼西亞境外銀行的交易
kTagihan Transaksi Forward 遠期交易票據Tagihan lindung nilai yang transaksinya dilakukan dengan perbankan di luar Indonesia sejak 1 Januari 2017 tidak
自 2017 年 1 月 1 日起與印度尼西亞以外的銀行進行交易的對沖債權不被視為外匯資產。
lTagihan Transaksi Swap 交換交易票據
mTagihan Transaksi Option 選擇權交易票據
Total Aset Valuta Asing [A] 外匯資產總額 [A]
KPPK (E1001) items 項目Definition from Bank Indonesia
印度尼西亞銀行的定義		Regulation 規定Contoh:
例子
KEWAJIBAN VALUTA ASING 外幣債務
On Balance Sheet 在資產負債表上
Kewajiban Lancar Valuta Asing 外匯負債
aPerjanjian Kredit/Pinjaman/Subordinasi (Loan/Subordinate agreement) 信貸/貸款/次級協議（貸款/次級協議）Merupakan seluruh pinjaman kepada bank maupun pihak lain yang berdasarkan perjanjian tertulis yang berisi syarat dan kondisi pinjaman yang antara lain mengatur besarnya plafon kredit, suku bunga, jangka waktu, dan cara-cara pelunasannya. Termasuk dalam kategori pinjaman adalah utang sewa pembiayaan (financial lease)
代表根據包含貸款條款和條件的書面協議向銀行或其他方提供的所有貸款，其中規定了信貸上限、利率、期限和還款方式。貸款類別包括融資租賃。		(1)sedang dalam proses: rollover 1, revolving 2, refinancing 3, sepanjang transaksi yang mendasarinya sejalan dengan ketentuan Bank Indonesia mengenai kewajiban penggunaan Rupiah di wilayah Negara Kesatuan Republik Indonesia; dan/atau
(2)merupakan Kewajiban Valuta Asing dalam rangka project financing yang akan jatuh waktu sampai dengan 6 (enam) bulan ke depan selama telah dijamin oleh penarikan ULN Valuta Asing dimana jadwal penarikan tersebut disesuaikan dengan Kewajiban Valuta Asing yang harus dibayarkan dan kegiatan transaksinya sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai kewajiban penggunaan Rupiah di wilayah Negara Kesatuan Republik Indonesia.
(1)進行中：展期 1、循環 2、再融資 3、只要標的交易符合印尼銀行關於印尼共和國統一國領土上有義務使用盧比的規定：和/或
(2)是項目融資背景下的外幣負債，只要它由外幣的境外借款之提取保證，其中提款時間表調整為必須支付的外幣負債，則該負債將到期最多 6（六）個月，並且交易活動符合印尼央行的規定，該規定規定了在印尼國內使用印尼盾的義務。
bSurat Utang (Debt securities) 債務證券Merupakan surat pengakuan utang yang diterbitkan perusahaan yang dapat diperdagangkan di pasar uang atau pasar modal, baik di dalam maupun di luar negeri.
是對可以在國內外貨幣市場或資本市場上交易的公司發行的債務的確認。
cUtang Usaha (Trade credit) 應付帳款（貿易信貸）Merupakan utang yang terjadi dalam rangka kegiatan usaha normal perusahaan untuk membayar barang atau jasa yang telah diterima atau dipasok dan telah ditagih melalui faktur atau secara formal sudah disepakati dengan pemasok.
它是在公司正常業務活動的框架內發生的債務，用於支付已收到或提供並已通過發票開具賬單或已與供應商正式達成協議的商品或服務。
dKewajiban Lancar Valuta Asing Lainnya 其他外匯流動負債Merupakan Kewajiban Valuta Asing lainnya, antara lain meliputi akrual, provisi, dan utang pajak, tetapi tidak termasuk Kewajiban Valuta Asing non-monetary seperti kewajiban yang timbul dari pembayaran uang muka atas penjualan barang. Khusus untuk accrued interest dihitung berdasarkan jatuh waktu pembayarannya yaitu:
代表其他外幣負債，包括應計費用、準備金和應付稅款，但不包括非貨幣外幣負債，例如因商品銷售預付款產生的負債。具體對於應計利息，是根據還款的到期日計算的
KPPK (E1001) items 項目Definition from Bank Indonesia
印度尼西亞銀行的定義		Regulation 規定Contoh:
例子
Off Balance Sheet 資產負債表以外
eKewajiban Transaksi Forward 遠期交易義務(1)Swap, dan/atau Option Dalam Laporan KPPK, yang dilaporkan pada pos ini adalah Kewajiban Valuta Asing yang berasal dari transaksi forward, swap, dan/atau option sebesar nilai kontrak/nilai notional yang diperjanjikan.
(2)Nilai kontrak/nilai notional dari transaksi penjualan Valuta Asing yang bersifat non-deliverable seperti NDF Non-Deliverable Forward(NDF) dan Non-Deliverable Swap (NDS) tidak diperhitungkan sebagai Kewajiban Valuta Asing.
(1)掉期和/或期權 在 KPPK 的報告中，這篇文章報導的是來自遠期、掉期和/或期權交易的外匯負債，其金額為商定的合同/名義價值。
(2)NDF 不可交割遠期 (NDF) 和不可交割掉期 (NDS) 等不可交割外匯銷售交易的合同價值/名義價值不被視為外匯負債。
fKewajiban Transaksi Swap 交換交易義務
gKewajiban Transaksi Option 選擇權交易義務Transaksi Valuta Asing berupa option hanya dapat diakui sebagai Kewajiban Valuta Asing jika pembeli option telah dapat mengeksekusi hak jual Valuta Asing yang muncul dalam transaksi tersebut pada tanggal akhir Triwulan laporan.
如果期權買方能夠行使在報告季度末交易中出現的外幣出售權，則以期權形式進行的外匯交易只能被確認為外匯負債。
👁️‍🗨️ 367
個人頭像照片
沒帶罐罐的貓
文章: 108

相關文章

1 則留言

留言功能已關閉。

熱門文章

【秘魯】馬丘比丘怎麼去？庫斯科出發5種交通方式全解析｜從省錢巴士到豪華火車一次看懂
inca rail
【祕魯】🚂Inca Rail 體驗分享
【秘魯】庫斯科-聖谷一日遊：印加實驗室、鹽田
Islas Ballestas
【秘魯】Paracas-前進鳥島 Islas Ballestas，與企鵝、海豹的早晨約會