如果你在印尼公司負責資金管理，且公司正計畫向境外借款
那KPPK-E001對你來說，應該又陌生又頭大
持有境外借款之後，KPPK是每季要交給印尼央行的例行作業
為了順利符合規範，必須在季底前的一到兩個月就開始試算相關比率，並預先進行適當的資金調度。
這份報告的每一個細節都至關重要，以下分享一些關鍵要點
KPPK -E001報告的填寫要點
- 報告內容與時間區間： 報告應包含所有外幣資產和外幣負債的詳細資訊，並依照其到期日區分為兩個時間區間：
- 未來三個月內到期的部分
- 超過三個月至六個月內到期的部分
- 報告貨幣： 所有數據必須以美元（USD)為報告貨幣。
- 匯率換算規定： 如果公司持有非美元的外幣資產或負債，必須使用印尼央行（Bank Indonesia）在報告期末發布的中間匯率，將其換算為美元。
報告範例
要點說明
出口收入的比例
出口收入的比例>50%”才可以認列庫存的部分價值
如果出口收入的<50%，以下庫存欄位無法填入金額
最低避險比率（Minimum Hedging Ratio）
- 如果企業的外幣資產總額 – 外幣負債總額 < – 100,000 美元，則必須進行避險
- 避險金額的計算方式為：將負差乘以 25%。
- 0~3個月和3-6個月的區間均須符合此指標 (Ya)
範例1: 32,307,464-19,800,000=12,507,464 > -100,000，所以D沒有數字，表示無須避險
範例2: 32,000,000-32,200,000=-200,000 < -100,000，所以D有數字
避險金額的計算方式為：將負差乘以 25%
避險金額 = 200,000*25%=50,000
如果又沒做避險，此指標將不達成: Tidak
最低流動性比率（Minimum Liquidity Ratio）
- 企業必須維持不低於 70% 的流動性比率
- 其計算公式為：(外幣資產總額 + 本期避險交易) / 自報告季度末起最多三個月到期的外幣負債總額
- 僅0~3個月須符合此指標(Ya)
範例3 ( 32,307,464+0) /($19,800,000)=163%> 70%
📑想省避險成本又剛好有足夠借款額度？
這招或許能幫上忙！
你可以在季度末，向銀行動用一筆天期超過六個月的借款，然後在下個季度初就馬上還清。
這樣一來，你的銀行帳戶餘額會在當季底飆高，但又不會增加六個月內的負債，完美符合比率要求！
❗不過，這招有個重點：
你的會計師和銀行都必須認可這筆是「超過六個月」的借款才行
要是他們認定這是短期借款，那這招就沒用囉，操作前記得先確認一下
如果你想進一步了解項目定義可以參考這一篇👇🏻👇🏻👇🏻
總結
這份 KPPK-E001 報告，真的需要我們百分百的細心和準確
從匯率換算到出口收入比例，每個小地方都會影響報告是否合規
並且務必提早試算比率確認是否合規 並做出相應的資金調度
[…] 深度解析 KPPK-E001 報告：填寫要點 👁️🗨️ 10 […]