Faktur Pajak 是由已註冊為應稅企業（PKP, Pengusaha Kena Pajak）的賣方
在銷售應稅貨物或提供應稅服務時，向買方開立的單據
這張發票不僅是交易憑證，更是公司合法銷售的重要證明
這篇文章整理了各種常見交易所對應的稅發票
包括該適用哪種稅率、不同稅務代碼，以及需要準備哪些相關文件。
常見交易的銷項增值稅 VAT Out &文件清單
| No. | Jenis Transaksi 交易類型 | Tarif Pajak 稅率 | Dasar Pengenaan Pajak (DPP) 稅收徵收基礎 | Dokumen Pajak 納稅申報代碼 | Dokumen pendukung 佐證文件 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Penjualan ke konsumen dalam negeri 國內銷售 | 12% | Tarif Pajak * 11/12 稅率 * 11/12 | Faktur Pajak (FP) Kode 040 稅務發票代碼 040 | A. Invoice bermaterai yang sudah ditandatangani dan diberi cap perusahaan 已在公司簽名並蓋章的發票 B. Approval faktur pajak 核准的稅務發票 C. Stuffing report 裝箱報告 D. Surat jalan yang sudah ditandangani staf gudang dan pengirim (driver) 已由倉庫工作人員和寄件人（司機）簽署的送貨單 |
|
| 2 | Penjualan ke konsumen luar negeri 出口銷售 | 0% | – | Pemberitahuan Ekspor Barang (PEB) 貨物進口通知 (PEB) | A. Fullset dokumen (Commercial invoice, packing/weight list, bill of lading, sales contract, stuffing report, lainnya) 全套檔（商業發票、裝箱/重量清單、提單、銷售合同、裝箱報告等） B. Nota Pelayanan Ekspor (NPE) 出口服務備忘錄 （NPE） C. Pemberitahuan Ekspor Barang (PEB) 出口貨物報關單（PEB） |
|
| 3 | Penjualan ke konsumen di Kawasan Bebas 對自由貿易區內的銷售 | 12% | Tarif Pajak * 11/12 稅率 * 11/12 | Faktur Pajak (FP) Kode 070 稅務發票代碼 070 | A. Faktur pajak 稅務發票 B. Bill of lading/airway bill/delivery order 提單/空運提單/交貨單 C. Invoice發票 D. Pemberitahuan Perolehan atau Pengeluaran Barang Kena Pajak atau Jasa Kena Pajak (PPBJ) 應稅商品或應稅服務購置或支出通知 （PPBJ） E. Notifikasi Endorsement 背書通知 |
|
| 4 | Penyerahan barang dalam rangka pemberian cuma-cuma 免費贈送貨物 | 12% | Tarif Pajak * 11/12 稅率 * 11/12 | Faktur Pajak (FP) Kode 040 稅務發票代碼 040 | Daftar reservasi bulanan 月度預留清單 |
|
| 5 | Penyerahan barang dalam rangka pemakaian sendiri oleh perusahaan 公司內部自用商品轉移 | 12% | Tarif Pajak * 11/12 稅率 * 11/12 | Faktur Pajak (FP) Kode 040 稅務發票代碼 040 | Daftar reservasi bulanan 月度預留清單 |
|
| 6 | Penyerahan barang ke konsumen dalam negeri dalam hal penggantian 在索賠情況下向國內消費者交付貨物 | Barang yang diganti kembali ke perusahaan 更換的物品退回給公司 | x | – | – | A. Draf invoice 草稿發票 B. Surat jalan yang sudah ditandangani staf gudang dan pengirim (driver) 已由倉庫工作人員和寄件人（司機）簽署的送貨單 C. laporan penggantian 索賠報告 |
| Barang yang diganti tidak kembali ke perusahaan 被替換的物品沒有退回公司 | 12% | Tarif Pajak * 11/12 稅率 * 11/12 | Faktur Pajak (FP) Kode 040 稅務發票代碼 040 |
|||
| 7 | Retur atas penjualan ke konsumen dalam negeri 國內消費者退貨 | 12% | Tarif Pajak * 11/12 稅率 * 11/12 | Nota Retur/Nota Pembatalan 退貨單/取消單 | A. Nota retur/nota pembatalan 退貨單/取消單 B. Credit note 貸方通知單 C. Invoice penjualan awal yang dilakukan retur 退回的初始銷售發票 D. Faktur pajak penjualan awal yang dilakukan retur 退回的原始銷售稅發票 E. Dokumen pendukung lainnya (jika ada) 其他證明檔（如有） |
|
除了確保開立正確的銷項增值稅發票時
也必須確保採購訂單、出貨單….的完整性
如果稅務機關在查核時發現這些文件有所缺漏
他們可能會質疑交易的真實性，並將其視為虛報，
最終可能導致客戶被剃除進項增值稅,企業自身面臨罰款
因此，確保文件的完整，是非常重要的。
如果想了解稅發票格式，可以參考這篇文章 👇🏻👇🏻👇🏻
[…] 印尼常見交易-銷項增值稅 VAT Out […]